ПОЯСНИТЕЛЬНАЯ ЗАПИСКА К проекту МО «Крупецкий сельсовет» Рыльского района Курской области на 2020 год.
ПОЯСНИТЕЛЬНАЯ ЗАПИСКА
К проекту МО «Крупецкий сельсовет» Рыльского района Курской области на 2020 год.
Д О Х О Д Ы.
Проект бюджета МО «Крупецкий сельсовет» на 2020 год и плановый период 2021-2022годов составлен на основании федерального закона от 6 октября 2003 года № 131-ФЗ «Об общих принципах организации местного самоуправления в Российской Федерации» (с учетом изменений и дополнений), бюджетного и налогового законодательства, «Положения о бюджетном процессе в муниципальном образовании «Крупецкий сельсовет»
Формирование доходной базы местного бюджета на 2020 год и плановый период 2021-2022 годов
Формирование доходной части местного бюджета осуществлялось исходя из основных показателей социально-экономического развития МО «Крупецкий сельсовет» на 2020-2022 год, основных направлений налоговой и бюджетной политики. При этом в расчетах доходов бюджета поселения учитывались принятые и введенные в действие федеральные законы, предусматривающие внесение изменений и дополнений в налоговое законодательство, начиная с 2011 года.
Прогнозирование осуществлялось отдельно по каждому виду налога или сбора в условиях хозяйствования поселения (налогооблагаемая база, темпы роста (снижения) объемов производства, цен и фонда оплаты труда по муниципальному образованию), а также с учетом фактического поступления в бюджет за предыдущие периоды.
Основные показатели социально-экономического развития поселения на 2020 год принятые за основу при расчете доходов местного бюджета, приведены в таблице.
Основные показатели социально-экономического развития
Наименование показателя
Единицы измерения
Значения
Фонд заработной платы 2020 год
тыс. рублей
24900,00
Темп роста фонда заработной платы
%
105,1
Фонд заработной платы 2021 год
тыс. рублей
26190,00
Темп роста фонда заработной платы
%
105,2
Фонд заработной платы 2022 год
тыс. рублей
27557,00
Темп роста фонда заработной платы
%
105,2
Ожидаемое поступление налога в 2019 году рассчитывается на уровне удвоенного фактического поступления налога в 1 полугодии 2019 года.
Налог на имущество физических лиц (код 1 06 01000 00 0000 110)
Прогноз поступлений налога на имущество физических лиц в 2018 году определяется на уровне ожидаемого поступления налога в 2017 году.
Ожидаемое поступление налога в 2018 году определяется на уровне фактического поступления налога в 2017 году.
Земельный налог (код 1 06 06000 00 0000 110)
Прогноз поступлений земельного налога в 2018 году определяется на уровне ожидаемого поступления налога в 2018 году.
Ожидаемое поступление налога в 2018 году рассчитывается исходя из фактического поступления налога во 2 полугодии 2017 года и в 1 полугодии 2018 года.
При расчете на очередной финансовый год прогноза поступления налога учитываются особенности по поселению:
при получении в расчетах отрицательного значения прогноз поступления налога принимается равным нулю.
Государственная пошлина за совершение нотариальных действий должностными лицами органов местного самоуправления, уполномоченными в соответствии с законодательными актами Российской Федерации на совершение нотариальных действий (1 08 04020 01 00000 110)
Прогноз поступлений госпошлины в 2020 году определяется на уровне среднего показателя годовых поступлений 2019 и 2018 годов.
Прогнозируемое поступление государственной пошлины на первый год планового периода и на второй год планового периода принимается равным сумме прогнозируемого поступления государственной пошлины на очередной финансовый год.
Безвозмездные поступления от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации (2 02 00000 000 0000 000)
По данному коду доходов планируется финансовая помощь из областного бюджета в виде дотации, субвенции в пределах средств, предусматриваются в объемах, отраженных в проекте закона «Об областном бюджете на 2018 год » на момент формирования областного бюджета.
Безвозмездные поступления планируются в следующем объеме:
тыс.руб
Код бюджетной классификации Российской Федерации
Наименование доходов
2019 г. – закон
2020г.
2021г.
2022г
2 00 00000 00 0000 000
БЕЗВОЗМЕЗДНЫЕ ПОСТУПЛЕНИЯ
5067,995
2789,913
680,310
640,439
2 02 00000 00 0000 000
Безвозмездные поступления от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации
5062,426
2789,913
680,310
640,439
2 02 01000 00 0000 150
Дотации от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации
2384,131
1883,303
680,310
640,439
2 02 01001 10 0000 150
Дотации бюджетам поселений на выравнивание бюджетной обеспеченности
696,913
599,674
599,345
557,531
2 02 01003 10 0000 150
Дотации бюджетам поселений на поддержку мер по обеспечению сбалансированности бюджетов
2112,101
1283,629
0
0
2 02 02999 00 0000 150
Прочие субсидии
890,531
825,856
80,965
82,908
2 02 02999 10 0000 150
Прочие субсидии бюджетам поселений
1146,603
825,856
0
0
2 02 03000 00 0000 150
Субвенции бюджетам субъектов Российской Федерации муниципальных образований
77,818
80,754
80,965
7
82,908
2 02 03015 10 0000 150
Субвенции бюджетам поселений на осуществление первичного воинского учета на территориях, где отсутствуют военные комиссариаты
77,818
80,754
80,965
82,908
2 02 0414 10 0000 150
Иные межбюджетные трансферты
1028,991
0,
0
0
2 02 0414 10 0000 150
Межбюджетные трансферты, передаваемые бюджетам поселений из бюджетов муниципальных районов на осуществление части полномочий по решению вопросов местного значения в соответствии с заключенными соглашениями
1028,991
0
0
0
Расходы местного бюджета на 2019год.
В основу прогноза расходов местного бюджета положены Федеральные законы от 31 июля 1998 г. № 145-ФЗ «Бюджетный кодекс Российской Федерации» (с учетом изменений и дополнений), от 6 октября 1999 г. № 184-ФЗ «Об общих принципах организации законодательных (представительных) и исполнительных органов государственной власти субъектов Российской Федерации» (с учетом изменений и дополнений), от 6 октября 2003 г. № 131-ФЗ «Об общих принципах организации местного самоуправления в Российской Федерации» (с учетом изменений и дополнений). Основные направления налоговой и бюджетной политики на 2020 год , разработанные Министерством финансов Российской Федерации, приказ Министерства финансов Российской Федерации от 1 июля 2013 года № 65н «Об утверждении Указаний о порядке применения бюджетной классификации Российской Федерации», приказ комитета финансов Курской области от 22 октября 2015 года № 53н «Об утверждении Указаний об установлении, детализации и определении порядка применения бюджетной классификации Российской Федерации в части, относящейся к местному бюджету», принятый аналогично соответствующим приказам Министерства финансов Российской Федерации, а также проект федерального закона «О федеральном бюджете на 2018 год», внесенный на рассмотрение в Государственную Думу Российской Федерации.
Распоряжение Главы Крупецкого сельсовета Рыльского района от 13 ноября 2015 года № 99 «Об утверждении Указаний об установлении, детализации и определении порядка применения бюджетной классификации Российской Федерации в части, относящейся к бюджету Крупецкого сельсовета Рыльского района Курской области ; Решение собрания Депутатов Крупецкого сельсовета Рыльского района от 14 ноября 2019 года № «Об утверждении основных направлений бюджетной и налоговой политики на 2020 год.
По подразделам (0102;0104) планируются расходы на содержание главы органов местного самоуправления, местной администрации. Расходы планируются исходя из норматива расходов на содержание органов местного самоуправления (на 1 работника органа местного самоуправления и средней численности работников органов местного самоуправления в сельских поселенияхс численностью населения:
От 1000 до 3000 человек – 8 единиц)
Норматив расходов на содержание органов местного самоуправления на 1 работника предусматривается для сельских поселенийс численностью населения от 1000 до 3000 человек составляет в суммарном выражении 2049,1тысяч рублей.
Расходы по материальным затратам по соответствующим разделам и подразделам на 2020 год предусмотрена оплата налога на имущество, земельный налог, транспортный налог.
Структура расходов местного бюджета в разрезе функциональной классификации расходов представлена следующим образом:
Уточненный план
на 2019 год
Проект
на 2020 г.
Расходы, всего
Тыс. рублей
6767,334
4736,912
% к расходам всего
100
100
Темп роста (+), снижения (-) %
Общегосударственные вопросы
Тыс. рублей
2552,185
1705,704
% к расходам всего
37,7
36,0
Темп роста (+), снижения (-) %
-1,7
Национальная оборона
Тыс. рублей
77,818
80,754
% к расходам всего
1,1
1,7
Темп роста (+), снижения (-) %.
0,6
Национальная безопасность и правоохранительная деятельность
Тыс. рублей
34,111
32,00
% к расходам всего
0,50
0,67
Темп роста (+), снижения (-) %
0,17
Национальная экономика
Тыс. рублей
677,890
76,680
% к расходам всего
10,0
1,6
Темп роста (+), снижения (-) %
-8,03
Жилищно-коммунальное хозяйство
Тыс. рублей
529,607
87,600
% к расходам всего
1,7
2,6
Темп роста (+), снижения (-) %
+0,90
Культура, кинематография и средства массовой информации
Тыс. рублей
2885,723
2744,134
% к расходам всего
42,64
57,93
Темп роста (+), снижения (-) %
15,3
Социальное обеспечение населения
Тыс. рублей
% к расходам всего
0
Темп роста (+), снижения (-) %
Физическая культура и спорт
Тыс. рублей
10,000
10,000
% к расходам всего
0,15
0,2
Темп роста (+), снижения (-)
0,05
Особенности формирования местного бюджета по расходам
Раздел 0100 «Общегосударственные вопросы»
Подраздел 0102 «Функционирование высшего должностного лица
субъекта Российской Федерации и муниципального образования»
Расходные обязательства поселения по обеспечению деятельности Главы администрации определяются Уставом муниципального образования, исходя из объема средств на осуществление данных расходов
Подраздел 0104 «Функционирование местных администраций»
При формировании расходов местного бюджета по подразделу «Функционирование местных администраций» на 2020 год применены общие подходы к расчету бюджетных проектировок:
- при формировании фонда оплаты труда на 2020 год по подразделу 0104 «Функционирование местных администраций» в расчет принимались расходы на содержание органов местного самоуправления на 2019 год.
Подраздел 0113 «Другие общегосударственные вопросы»
Расходы для опубликования муниципальных правовых актов, обсуждения проектов муниципальных правовых актов по вопросам местного значения, доведения до сведения жителей муниципального образования официальной информации о социально-экономическом и культурном развитии муниципального образования, о развитии его общественной инфраструктуры и иной официальной информации..
Расходы планируются на проведение мероприятий ко Дню Победы, дню пожилых людей, проведение новогодних и других праздников, приобретение новогодних подарков детям, проживающим на территории МО. Предусмотрены взносы в ассоциацию муниципальных образований .
Раздел 0200 «Национальная оборона»
Подраздел 0203 «Мобилизационная и вневойсковая подготовка»
По данному разделу предусмотрены расходы на осуществление переданных полномочий Российской Федерации по первичному воинскому учету на территориях, где отсутствуют военные комиссариаты, за счет средств федерального бюджета на 2020 год в сумме 80754,00. рублей.
Раздел 0300 «Национальная безопасности
и правоохранительная деятельность»
Подраздел 0310 «Пожарная безопасность»
Расходы на данному подразделу планируются на обеспечения мер правовой и социальной защиты добровольных пожарных и поддержки общественных объединений пожарной охраны на территории муниципального образования и на отдельные мероприятия в области гражданской обороны, защиты населения и территорий от чрезвычайных ситуаций, безопасности людей на водных объектах на 2020 год в сумме 32,0 тыс.рублей
Раздел 0400 «НАЦИОНАЛЬНАЯ ЭКОНОМИКА»
Подраздел 0412 «Другие вопросы в области национальной экономики»
По данному подразделу планируются расходы на оформление муниципальной собственности.
Раздел 0500 «Жилищно-коммунальное хозяйство»
Подраздел 0503 «Благоустройство»
Расходы на благоустройство муниципального образования, включающие содержание территории муниципальных образований, а также проектирование, создание, реконструкцию, капитальный ремонт, ремонт и содержание объектов благоустройства, направленных на обеспечение и повышение комфортности условий проживания граждан; проведение кадастровых работ, поддержание и улучшение санитарного и эстетического состояния территории (включая расходы на освещение улиц, озеленение территорий, установку указателей с наименованиями улиц и номерами домов, размещение и содержание малых архитектурных форм, за исключением расходов на осуществление дорожной деятельности), организацию и содержание мест захоронения (кладбищ), мест захоронения бытовых отходов, а также другие мероприятия по благоустройству в границах муниципальных образований.
Раздел 0800 «Культура и кинематография»
Подраздел 0801 «Культура»
- по заработной плате работникам бюджетных учреждений исходя из проекта штатного расписания на 01.01.2019 г., по фонду оплаты труда с начислениями работникам бюджетной сферы на 2019 год предусмотрено планирование бюджетных ассигнований на реализацию положений Указов Президента Российской Федерации от 28 декабря 2012 года №1688 и от 7 мая 2012 года № 597 осуществляется в соответствии со средней заработной платой категории работников, определенных в Указах Президента Российской Федерации к средней заработной плате в регионе;
- прочие выплаты планируются на уровне отчетных данных об исполнении консолидированного бюджета за 2019 год;
- по начислениям на оплату труда – исходя из норматива 30,2%;
- по коммунальным услугам – фактические расходы за 2019 год (кассовые расходы 2019 года;
- по прочим расходам на уровне 2019 году и по фактическим потребностям.
Раздел 1000 «Социальная политика»
Подраздел 1003 «Социальное обеспечение населения»
Подраздел 1001 « Доплата к пенсиям за выслугу лет бывшим муниципальным служащим»
Расходы не планируются .
Подраздел 1102 « Массовый спорт»
По данному подразделу в соответствии с полномочиями по обеспечению условий для развития на территории муниципального образования физической культуры и массового спорта, организации проведения официальных физкультурно-оздоровительных и спортивных мероприятий планируются следующие расходы:
на мероприятия в области здравоохранения, спорта и физической культуры, туризма.
Расходы планируются в пределах средств, предусмотренных на эти цели в 2019 год в сумме 10 тыс.руб.